Obligaciones fiscales y legales de las LLC este 2025
1. Introducción: Mantente al día con las obligaciones fiscales y legales de una LLC en 2025
Gestionar una LLC (Limited Liability Company) requiere estar al tanto de las normativas fiscales y legales que cambian cada año. Para el 2025, estas obligaciones se mantienen en gran medida estables, pero con algunos ajustes que podrían afectar a propietarios de LLCs, especialmente aquellos que operan de forma internacional.
Entre las actualizaciones más destacadas se encuentra el Formulario BOI, que actualmente es voluntario, aunque ha pasado por varios cambios recientes. Además, sigue siendo crucial cumplir con las declaraciones de impuestos federales y estatales, mantener registros corporativos actualizados y presentar informes anuales a tiempo.
En este blog, te guiaremos a través de las principales obligaciones fiscales y legales de una LLC en 2025, destacando los aspectos más importantes para que puedas mantener tu empresa en regla y enfocarte en hacer crecer tu negocio.
2. Obligaciones fiscales de una LLC en 2025
Para mantener tu LLC en regla, es esencial cumplir con las obligaciones fiscales tanto en Estados Unidos como en España, especialmente si eres residente fiscal español. Estas son las claves para 2025:
2.1. Declaraciones de impuestos federales en Estados Unidos
Formulario 1120 y Formulario 5472: Si tu LLC tiene un solo miembro y el propietario no es residente de EE.UU., estos formularios son obligatorios.
Plazo de presentación: Antes del 15 de abril de 2025, con posibilidad de solicitar una extensión.
Multas: No presentarlos puede resultar en sanciones de hasta 25,000 USD.
2.2. Reporte de cuentas en el extranjero: FBAR y Modelo 720
Formulario FBAR (Foreign Bank Account Report):
¿Quién debe presentarlo? Cualquier persona con cuentas en el extranjero (incluyendo las de su LLC) que superen un saldo combinado de 10,000 USD en cualquier momento del año.
Plazo de presentación: Antes del 15 de abril de 2025, con extensión automática hasta el 15 de octubre si es necesario.
Multas: Pueden oscilar entre 10,000 USD y 100,000 USD por incumplimiento.
Modelo 720 en España:
¿Quién debe presentarlo? Residentes fiscales en España que posean bienes en el extranjero (incluyendo cuentas bancarias o activos de la LLC) superiores a 50,000 €.
Plazo de presentación: Entre el 1 de enero y el 31 de marzo de 2025.
Multas: Pueden alcanzar 5,000 € por cada dato omitido o incorrecto.
Cumplir con estas obligaciones no solo protege tu LLC de sanciones legales, sino que también asegura que operes de manera transparente tanto en España como en Estados Unidos.
3. Obligaciones legales de una LLC en 2025
Además de las responsabilidades fiscales, las obligaciones legales de una LLC son fundamentales para mantener su operatividad y evitar sanciones. Estas son las principales tareas legales que debes cumplir en 2025:
Mantenimiento de registros corporativos
- Documentación requerida: Asegúrate de mantener actualizados los registros de la LLC, incluyendo contratos, actas de reuniones y cualquier cambio en la estructura de la empresa.
- Importancia:
Tener esta documentación en orden es esencial para proteger el carácter legal de tu LLC y demostrar su separación de tus finanzas personales.
Informes anuales y tasas de renovación
- Qué son: La mayoría de los estados requieren que las LLCs presenten un informe anual que detalla información básica de la empresa, como la dirección, los miembros y el agente registrado.
- Plazos específicos:
- Delaware: Presentar el informe anual antes del 1 de junio de 2025.
- Wyoming: Presentar el informe antes del aniversario de la fecha de registro de tu LLC.
- Nuevo México: No requiere informe anual, pero es fundamental mantener actualizados los datos del agente registrado.
- Costo: Las tasas varían según el estado, desde $50 hasta más de $300.
Cumplimiento con normativas estatales y federales
- Conoce las regulaciones locales: Cada estado tiene reglas específicas para las LLCs, como la necesidad de renovar licencias comerciales o permisos específicos según la actividad de tu negocio.
- Evita sanciones: El incumplimiento de estas normativas puede llevar a multas, pérdida del «good standing» o incluso la disolución administrativa de tu LLC.
Mantener tu LLC en regla legalmente te permitirá operar con confianza y evitar problemas administrativos en el futuro.
4. ¿Qué cambio hay este 2025?
El Formulario BOI (Beneficial Ownership Information) es una de las novedades más relevantes para las LLC en 2025. Aunque inicialmente era obligatorio, recientemente se anunció que su presentación será voluntaria. Sin embargo, esta decisión podría cambiar, por lo que es importante mantenerse informado.
Estado actual del Formulario BOI
- Voluntario, pero sujeto a revisión: Por ahora, no es obligatorio presentar el formulario BOI. Sin embargo, las autoridades podrían modificar esta condición en los próximos meses.
- Qué incluye: Este formulario recopila información sobre los beneficiarios finales de la LLC, como nombre, dirección y fecha de nacimiento.
- Propósito: Ayudar a prevenir actividades ilícitas, como el lavado de dinero, al aumentar la transparencia en las entidades empresariales.
Qué debes hacer en 2025
- Verifica actualizaciones regularmente: Consulta la página oficial de FinCEN para confirmar el estado del formulario BOI y las fechas de presentación.
- Prepárate con anticipación: Aunque el formulario sea voluntario ahora, reunir la información necesaria te permitirá reaccionar rápidamente si se vuelve obligatorio más adelante.
El formulario BOI es un tema cambiante, y estar al día te ayudará a evitar problemas legales.
5. Otras novedades y cambios relevantes para las LLC en 2025
A medida que evolucionan las normativas fiscales y legales, es crucial estar al tanto de las nuevas leyes y políticas que pueden afectar a tu LLC en 2025. Aquí hay algunos cambios y puntos clave a considerar:
1. Aumento del escrutinio en gastos nominativos
Las autoridades fiscales en EE.UU. y Europa están intensificando el control sobre los gastos deducidos por las LLC. Es fundamental evitar:
- Usar la tarjeta de la empresa para gastos personales.
- Incluir gastos que puedan generar un nexo fiscal en España o en otros países donde operes.
2. Cambios en tratados fiscales internacionales
Con los nuevos acuerdos globales sobre intercambio de información, como el CRS y tratados bilaterales, las LLC pueden enfrentar un mayor nivel de supervisión. Si tu LLC tiene cuentas bancarias en el extranjero, es importante asegurarte de que cumplan con las regulaciones locales e internacionales.
3. Fechas clave para impuestos y reportes
En 2025, las fechas de presentación de impuestos y reportes anuales permanecen consistentes:
- 15 de marzo: Si tu LLc es multimember (Formularios 1165 y K1 de cada socio).
- 15 de abril: Si tu LLC es single member declaraciones federales (Formularios 1120 y 5472).
- 1 de junio: Informe anual en Delaware.
- Aniversario de registro: Informe anual en Wyoming.
Mantener un calendario actualizado te permitirá cumplir con tus obligaciones sin contratiempos.
Conclusión: Mantén tu LLC en regla en 2025
Cumplir con las obligaciones fiscales y legales de una LLC en 2025 es esencial para mantener el «good standing» de tu empresa y evitar sanciones tanto en Estados Unidos como en España. Desde la presentación de los formularios federales y estatales, hasta el reporte de cuentas en el extranjero mediante el FBAR y el Modelo 720, cada paso es clave para garantizar que operes dentro del marco legal.
Además, la situación del Formulario BOI y los cambios recientes en las normativas hacen que sea aún más importante mantenerse informado y actualizado. Contar con el apoyo de asesores especializados puede marcar la diferencia entre gestionar tu LLC con éxito o enfrentarte a problemas legales.
En GCM, entendemos la importancia de estas obligaciones y estamos aquí para ayudarte. Agenda una asesoría gratuita con nosotros y obtén el soporte necesario para mantener tu LLC en regla y aprovechar al máximo los beneficios de esta estructura empresarial.